НДС с авансов полученных

Comments

• Добрый день! В ст. 346.25 п. 1 НК РФ сказано:на дату перехода на УСНО в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученных до перехода на УСНО по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на УСНО.
  Вообще, почитайте вышеназванную статью НК - там все подробно расписано про ваш случай.
• Цитата: Добрый день!Подскажите пож-та, нас ООО на ОСНО, мы получили по договору аренды, заключенному на 10 лет аванс за 4 последних месяца аренды, с него начислили и уплатили НДС, а с нового года хотим перейти на УСН.Я правильно понимаю, что я всю сумму этого аванса включая НДС( варианты возврат аНДС арендатору не рассматриваются) должна 01.01.11 поставить в доход и по итогам 1 квартала заплатить 6%?И что делать с этим авансом и НДС с него если мы через 2 года снова перейдем на ОСНО (лимит допустимой выручки будет гораздо меньше)?

  
  
  Если получен аванс, то:
  при переходе с ОСНО на УСН - вся сумма включается в доход (т.к. НДС вы покупателю не возвращаете);
  при переходе с УСН на ОСНО - НДС начисляете, в доход для налогообложения прибыли не включаете.
• Цитата: ООО на ОСНО, мы получили по договору аренды, заключенному на 10 лет аванс за 4 последних месяца аренды, с него начислили и уплатили НДС, а с нового года хотим перейти на УСН.

  
  
  Добрый день.
  
  Попробуйте поискать ответ вот в этой статье: "Переход на УСН: как преодолеть авансовые сложности"
  Возможно, нелишним будет и вот этот материал:
  
  Переход на УСН: разбираемся с учетом основных средств
• Цитата: Цитата: Добрый день!Подскажите пож-та, нас ООО на ОСНО, мы получили по договору аренды, заключенному на 10 лет аванс за 4 последних месяца аренды, с него начислили и уплатили НДС, а с нового года хотим перейти на УСН.Я правильно понимаю, что я всю сумму этого аванса включая НДС( варианты возврат аНДС арендатору не рассматриваются) должна 01.01.11 поставить в доход и по итогам 1 квартала заплатить 6%?И что делать с этим авансом и НДС с него если мы через 2 года снова перейдем на ОСНО (лимит допустимой выручки будет гораздо меньше)?Если получен аванс, то:при переходе с ОСНО на УСН - вся сумма включается в доход (т.к. НДС вы покупателю не возвращаете);при переходе с УСН на ОСНО - НДС начисляете, в доход для налогообложения прибыли не включаете.

  
  
  
  не совсем понимаю НДС начисляете при переходе с УСН на ОСНО, мы же его уже начисляли когда получили? Получается дважды один и тот же налог?
• Статья 346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
  
  1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:
  
  1) на дату перехода на упрощенную систему налогообложения в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на упрощенную систему налогообложения;
  
  3) не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
  
  Пп.1), как вам и написал Михаил - это Ваш случай.
  на упрощенке вся сумма - это Ваш доход. НДС Вас интересовать не должен, так как Вы не плательщик и этот налог не выделяете в счет-фактуре.
  
  

  Цитата:не совсем понимаю НДС начисляете при переходе с УСН на ОСНО, мы же его уже начисляли когда получили? Получается дважды один и тот же налог?

  
  
  Вы его начисляли, когда были на ОСНО. При переходе на УСН прекращаете начислять и выделть. То есть, этот аванс, который пойдет в базу по единому налогу, уже будет без НДС. Как только перешли обратно на УСН, разобрались, согласно ст. 346.25, какие суммы пойдут в доходы по упрощенке, какие - уже по ОСНО. И по всему, что будет относиться к ОСНО, начислили НДС. Поэтому никакого двойного обложения не будет.