Отразить на счетах хозяйственные операции

Comments

• Не ужели среди вас нет опытных бухгалтеров?
• Цитата: Не ужели среди вас нет опытных бухгалтеров?

  
  Экая Вы нетерпеливая студентка!
  Прямо таки вынь да полож ответ на задачу.
  Если быстро, то отвечаю "всё неправильно".
  Основа бухгалтреского учета - двойная запись. Т.е. проводка состоит из двух составляющих Дебет (Дт) и Кредит (Кт). А у вас только одинарные записи...
  
  Ну а для более развкернутого ответа придется немного подождать!
• Цитата: 1 поступили в розничное торговое предприятие от поставщика товары по покупным ценам без НДС-----2500ндс 18% (начисляем) ?

  
  НДС начисляется на реализацию, у Вас поступление товара. В условиях задачи цена без НДС. Самостоятельно выделять НДС в цене не надо.
  
  

  Цитата: тара 100на поступившие товары сделана торговая надбавка 35% ...Мое решение:1. Дт 40.1 -2400Дт 40.3-100Дт 90.3 -432Дт 42-991.2

  
  
  Всё не так. Должны быть двойные записи по каждой операции:
  Дт 41 – Кт 60 – 2500 руб. – оприходован товар с тарой от поставщика (я исхожу из того, что стоимость тары указана в стоимости товара, тара одноразовая и возврату не подлежит. Если что-то не так, вносите изменения в проводки);
  Дт 41 – Кт 42 – 875 руб. – начислена надбавка (35% от 2500)
  
  

  Цитата: 2 с расчетного счета оплачено поставщику за товары (см. операцию1)Мое решение:2. Кт 51-2500

  
  
  Дт 60 – Кт 51 – 2500 руб.
  
  

  Цитата: 3 открыт аккредитив за счет краткосрочной ссуды банка 100 000Мое решение:3. Дт 55.1 -100 000

  
  
  Дт 55.1 – Кт 66 – 100 000 руб.
  
  

  Цитата: 4 оплачено поставщику за товар с аккредитива 96 000Мое решение:4. Дт 60-96000 Кт55.1-96000

  
  
  Первая правильная проводка (по сути). Но записывать ее надо вот так:
  Дт 60 – Кт 55.1 – 96 000 руб.
  
  

  Цитата: 5 аккредитив закрывается и оставшаяся сумма возвращается в банк ?Мое решение:5. Кт 55.1 -4000

  
  
  Дт 66 – Кт 55.1 – 4 000 руб.
  
  

  Цитата: 6 зачислена на расчетный счет краткосрочная банковская ссуда 20 000Мое решение:6. Дт 51 -20 000 Кт 66

  
  
  Тоже правильная проводка, только надо вот так:
  Дт 51 – Кт 66 – 20 000 руб.
  
  

  Цитата: 7 сдана выручка инкассатору для зачисления на расчетный счет 10 000Мое решение:7. Кт 50.2 Дт-51

  
  
  К концу так прямо умница, только надо всегда помнить, что «дебет слева, кредит справа»… Да и проводка немного другая – Вы же не сразу в банк, а только инкассаторам – до банка еше довести надо... К тому же в задаче ни слова про операционную кассу не сказано, так что 50.2 непонятно зачем.
  Дт 57 – Кт 50 – 10 000 – сдана выручка инкассаторам.
  
  Успехов!
  
• Большое человеческое спасибо!!!!!!! Я заочница вы же понимаете,что это за знания.До всего дохожу сама.🤯 Вот теперь с вашей помощью. У меня еще две задачки есть,Вы сможете проверить?
• Александр обязательно ответит, но при одном условии. 😇 Если вы пообещаете привести на наш портал много-много знакомых бухгалтеров (ну, или будущих бухгалтеров). То есть минимум человек пять. 😇
• Цитата: Александр обязательно ответит, но при одном условии. 😇 Если вы пообещаете привести на наш портал много-много знакомых бухгалтеров (ну, или будущих бухгалтеров). То есть минимум человек пять. 😇

  
  
  Сайт мне очень помог, думаю,что еще не раз обращусь к вам за помощью.Пиар обеспечен, кстати у меня соседка уже пользуется этим сайтом я у нее и увидела сообщение.
• Александр в условии задачи второй строкой стоит НДС 18% а напротив не прочерк а знак ? Поэтому я и сомневаюсь.
• Цитата: ... У меня еще две задачки есть,Вы сможете проверить?

  
  Давайте свои задачи. Заодно и зачетную книжку...
  
  

  Цитата: Александр в условии задачи второй строкой стоит НДС 18% а напротив не прочерк а знак ? Поэтому я и сомневаюсь.

  
  Давайте лучше условие задачи слово в слово. Там каждая запятая значение иметь может...
  
  Если в условии так, как Вы написали, то ответ я вам дал - не начисляем...
  Если это просто хотят, чтобы Вы сами добавили в цену НДС, то просто умножайте на 18%.
  И дополнительная проводка:
  Дт 19 – Кт 60 – 450 (2500 Х 18%)
  Тогда, судя по всему, тара оплачивается отдельно. Доп. проводка:
  Дт 41 – Кт 60 – 100 руб.
  Тогда там, где оплата будет не 2500, а соответственно 3050 (2500 + 450 + 100).
  Правда, тогда и на тару надо «накрутить» НДС… Но про него ничего не сказано…
  Кстати, про тару надо уточнить:
  Самая первая моя проводка должна разделиться на две:
  Дт 41.2 – Кт 60 – товары в рознице (2400 – если тара сидит внутри или 2500, если тара оплачивается дополнительно)
  Дт 41.3 – Кт 60 – тара под товаром (100 рублей)
  Торговую надбавку тоже надо подправить (на тару надбавка, в принципе, не начисляется):
  Дт 41.2 – Кт 42 – 840 или 875 соответственно
  
  Успехов!
  
• 1 поступили в розничное торговое предприятие от поставщика товары по покупным ценам без НДС 2500
  ндс 18% ?
  тара 100
  на поступившие товары сделана торговая надбавка 35% ?
  2 с расчетного счета оплачено поставщику за товары (см. операцию1) ?
  3 открыт аккредитив за счет краткосрочной ссуды банка 100 000
  4 оплачено поставщику за товар с аккредитива 96 000
  5 аккредитив закрывается и оставшаяся сумма возвращается в банк ?
  6 зачислена на расчетный счет краткосрочная банковская ссуда 20 000
  7 сдана выручка инкассатору для зачисления на расчетный счет 10 000
  
  Условия задачи слово в слово и даже строчка в строчку.
• Отразить на счетах бухучета хозоперации розничного торгового предприятия
  определить финансовый результат от реализации товаров
  
  
  Задача №2
  
  
  1. на р/с в декабре поступила арендная плата за первое полугодие следующего года 5900
  в том числе НДС- 18% ?
  2. полученная арендная плата отражена в составе доходов будущих периодов (сумму определить) ?
  3. в январе списана часть арендной платы (сумму определить) ?
  4. в магазине выявлена недостача товаров по розничным ценам 3835
  в том числе: торговая надбавка 30%?
  НДС-18%?
  5. недостача отнесена на виновное лицо 7
  6. в кассу от виновного поступило в погашение недостачи ?
  7. в конце месяца на основании расчета списываются реализованные торговые надбавки 245000
  8.в конце месяца на основании расчета списывается сумма расходов на продажу,относящаяся к реализованным товарам 15200
  9. определить финансовый результат от реализации товаров (см операции 7-8) ?
• Цитата: 1 поступили в розничное торговое предприятие от поставщика товары по покупным ценам без НДС 2500ндс 18% ?тара 100на поступившие товары сделана торговая надбавка 35% ?2 с расчетного счета оплачено поставщику за товары (см. операцию1) ?3 открыт аккредитив за счет краткосрочной ссуды банка 100 0004 оплачено поставщику за товар с аккредитива 96 0005 аккредитив закрывается и оставшаяся сумма возвращается в банк ?6 зачислена на расчетный счет краткосрочная банковская ссуда 20 0007 сдана выручка инкассатору для зачисления на расчетный счет 10 000Условия задачи слово в слово и даже строчка в строчку.

  
  
  Да, все понятно. Ндс надо вычислить допонительно, тара дополнительно (почему-то без НДС). Так что последние иой вариант правильный.
  
  Вторая задача горит? или день-два терпит?
• задача №3
  
  При проверке магазина аудитор обнаружил, что 18 февраля текущего года по счет-фактуре №218 получено холодильное оборудование в счет-фактуре значится
  Стоимость холод.оборудования-125 000
  НДС18%-22 500
  Итого:-147 500
  
  Акцептованы счета транспортной организации и фирмы по установке оборудования:
  Стоимость доставки-1 400
  НДС18%
  Итого:1 652
  Стоимость установки-800
  НДС18%-144
  Итого по данным операциям бухгалтер произвел следующие записи
  
  Дт Кт Сумма
  
  08 60 125 000
  19 60 22 500
  44 76 1 400
  19 76 315
  44 76 800
  19 76 144
  
  1. проверить правильность отражения на счетах
  2. сделать исправительные записи
  3. оформит результат проверки
  
  
  мое решение
  Дт Кт
  60 51 -147 500
  01 60 -125 000
  19.1 60-22 500
  
  60 51- 1 625
  44 60- 1400
  19 60-252
  
  60 51-944
  44 60-800
  19 60-144
  
  
  
  
  дополнительные проводки с учетом что товар и услуги оплачены.
  Делаем сторно по вот этой проводке Дт19 Кт 76 315
  и делаем Дт 19 Кт 60 на сумму 252р
  аналогично и с этими проводками
  Дт Кт
  08 60 125 000
  44 76 1 400
  44 76 800
  19 76 144
• Цитата: ... У меня еще две задачки есть,Вы сможете проверить?

  
  А чего проверять во второй задаче? Я же не вижу варианта решения...
  Давайте, сначала Вы попробуете ответить, а я проверю. Договорились?
• Цитата: Цитата: ... У меня еще две задачки есть,Вы сможете проверить?А чего проверять во второй задаче? Я же не вижу варианта решения...Давайте, сначала Вы попробуете ответить, а я проверю. Договорились?

  
  
  Я пока напишу вы гляньте на вторую,что я там нагов-----а
• Нет все терпит,я просто сама хочу все это понять,вот и достаю вас.
• Со второй задачей вообще запуталась
  1. ДТ51 КТ98.1
  НДС 18% 5900:118*18=900р
  2. 5900:6=983,4
  
• Может кто-нибудь вместо Александра поможет иначе я спать спокойно не буду?
• Задача № 3.
  Советую сначала разобраться , в чем ошибка. Тогда легче определиться и с проводками.
  Я так понимаю, что вы ищете ошибку в оплате, постановке на 01 счет. Но об оплате ничего не сказано в задаче. Как и несказано, что монтаж заверншен и оборудование принято в эксплуатацию.
  А вот я бы посоветовал посмотреть, а правильно ли отнесены на расходы доставку и монтаж оборудования. Посмотрите, может быть их надо включить в первоначальную стоимость этого оборудования?
  Успехов!
• Цитата: Со второй задачей вообще запуталась1.ДТ51КТ98.1НДС 18% 5900:118*18=900р2. 5900:6=983,4

  
  
  "1. ДТ51 КТ98.1" - это, как я понимаю, Вы хотите отнести полученные средства к "Доходам, полученным в счет будущих периодов". Правильно.
  Я не знаю, как учат Ваши преподаватели, но тут весьма сложная система проводок с НДС. На доходы будущих периодов надо отнести всю сумму. с НДС.
  А НДС надо начислить, как с аванса или предоплаты. есть несколько вариантов. Вот один из них:
  Дт 76 - Кт 68.
  Некоторые советуют:
  Дт 19 - Кт 68.
  Ну а при реализации сначала надо начислить НДС, а потом соответствующую часть НДС, который ранее отнесли то ли на 76-й, то ли на 19-й, можно включить в вычеты.
  Проводка по вычету будет соответствующая:
  Дт 68 - Кт 76 или 19.
  Ну а какие проводки по реализации и начислению НДС - сами. Они стандартные, только вместо 62-го надо будет применить 98.1
  
  "НДС 18% 5900:118*18=900р" - это я понял, определили НДС. Правильно.
  
  "2. 5900:6=983,4" - это, как я понял распределили на 6 месяцев. Правильно. И то, что НДС не вытащили, тоже правильно. Это и будет реализация за январь.
  
  Пока все нормально.
  Успехов!
  
• Да чему там нас учат преподаватель по бухучету очень старенькая ,сами понимаете.
  
  Вот что я поняла
  
  1. Дт 51 Кт 98,1 -5 900
  5900:118*18=900р
  5900:6=983,4
  900:6=150р. НДС
  Дт19 Кт68-900р
  2. Дт68 Кт19 -150р
  Дт98,1 [b]Кт91,1-833,4р
  
  
• 4. в магазине выявлена недостача товаров по розничным ценам 3835
  в том числе: торговая надбавка 30%?
  НДС-18%?
  5. недостача отнесена на виновное лицо ?
  6. в кассу от виновного поступило в погашение недостачи ?
  
  
  Я только не пойму НДС и торг.надбавку нужно просто выделить и все.А всю сумму недостачи списать с виновного лица включая и торг надбавку?
  
  
  4. 38356118*18=585р НДС
  3835-30%=2684,5
  3835-2684,5=1150,5
  
  5. ДТ41,2 КТ 73,2 -3835р
  6. ДТ50,1 КТ 41,2-3835р
  ДТ73,2 КТ 50,1-3835р.
  
• 7. в конце месяца на основании расчета списываются реализованные торговые надбавки 245000
  8.в конце месяца на основании расчета списывается сумма расходов на продажу,относящаяся к реализованным товарам 15200
  9. определить финансовый результат от реализации товаров (см операции 7-8) ? ,
  
  ДТ 46 КТ42-245 000
  
  ДТ 90,9 КТ 44-15200
  
  финансовый результат: 245000-15200=229800 (прибыль)?
  
  
  
• Цитата: 4. в магазине выявлена недостача товаров по розничным ценам 3835в том числе: торговая надбавка 30%?НДС-18%?5. недостача отнесена на виновное лицо ?6. в кассу от виновного поступило в погашение недостачи ?Я только не пойму НДС и торг.надбавку нужно просто выделить и все.А всю сумму недостачи списать с виновного лица включая и торг надбавку?4. 38356118*18=585р НДС3835-30%=2684,53835-2684,5=1150,55.ДТ41,2КТ73,2 -3835р6.ДТ50,1КТ41,2-3835рДТ73,2КТ50,1-3835р.

  
  
  Н-да… У Вас получилось, что за недостачу Вы заплатили работнику из кассы… Недурственный подход. Но так можно без денег и товара остаться!
  
  Давайте вместе почитаем Инструкцию по применению Плана светов:
  
  Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
  На субсчете 73-2 "Расчеты по возмещению материального ущерба" учитываются расчеты по возмещению материального ущерба, причиненного работником организации в результате недостач и хищений денежных и товарно-материальных ценностей, брака, а также по возмещению других видов ущерба.
  В дебет счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" суммы, подлежащие взысканию с виновных лиц, относятся с кредита счетов 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" и 98 "Доходы будущих периодов" (за недостающие товарно-материальные ценности), 28 "Брак в производстве" (за потери от брака продукции) и др.
  По кредиту счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" записи производятся в корреспонденции со счетами: учета денежных средств - на суммы внесенных платежей; 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на суммы удержаний из сумм по оплате труда; 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" - на суммы списанных недостач при отказе во взыскании ввиду необоснованности иска.
  
  Обратите внимание, что взыскание за счет виновных надо проводить через 94 или 98 счета
  Читаем про них:
  
  Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
  По дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" приводятся:
  по недостающим или полностью испорченным товарно-материальным ценностям - их фактическая себестоимость;
  По недостачам и порче ценностей записи производятся по дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" с кредита счетов учета названных ценностей.
  По кредиту счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" отражается списание:
  недостач ценностей сверх величин (норм) убыли, потерь от порчи - в дебет счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" (субсчет "Расчеты по возмещению материального ущерба");
  По кредиту счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" отражаются суммы в размерах и величинах, принятых на учет по дебету указанного счета. При этом на счета учета затрат на производство (расходов на продажу) списываются недостающие или испорченные материальные ценности по их фактической себестоимости.
  При взыскании с виновных лиц стоимости недостающих ценностей разница между стоимостью недостающих ценностей, зачисленной на счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", и их стоимостью, отраженной на счете 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей", относится в кредит счета 98 "Доходы будущих периодов". По мере взыскания с виновного лица причитающейся с него суммы указанная разница списывается со счета 98 "Доходы будущих периодов" в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы".
  
  Счет 98 "Доходы будущих периодов"
  К счету 98 "Доходы будущих периодов" могут быть открыты субсчета:
  98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы",
  98-4 "Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей" и др.
  На субсчете 98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы" учитывается движение предстоящих поступлений задолженности по недостачам, выявленным в отчетном периоде за прошлые годы.
  По кредиту счета 98 "Доходы будущих периодов" в корреспонденции со счетом 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" отражаются суммы недостач ценностей, выявленных за прошлые отчетные периоды (до отчетного года), признанных виновными лицами, или суммы, присужденные к взысканию по ним судом. Одновременно на эти суммы кредитуется счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" в корреспонденции со счетом 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" (субсчет "Расчеты по возмещению материального ущерба").
  По мере погашения задолженности по недостачам кредитуется счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" в корреспонденции со счетами учета денежных средств при одновременном отражении поступивших сумм по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" (прибыли прошлых лет, выявленные в отчетном году) и дебету счета 98 "Доходы будущих периодов".
  На субсчете 98-4 "Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью по недостачам ценностей" учитывается разница между взыскиваемой с виновных лиц суммой за недостающие материальные и иные ценности и стоимостью, числящейся в бухгалтерском учете организации.
  По кредиту счета 98 "Доходы будущих периодов" в корреспонденции со счетом 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" (субсчет "Расчеты по возмещению материального ущерба") отражается разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью по недостачам ценностей. По мере погашения задолженности, принятой на учет по счету 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", соответствующие суммы разницы списываются со счета 98 "Доходы будущих периодов" в кредит счета 91 "Прочие доходы и расходы".
  Итак, что получается?
  Прежде всего, проводка Дт 94 – Кт 41 – списываем недостачу товаров. По учетной цене: 3835 р. Но списание должно по фактической себестоимости. А на учете у нас товары по продажной цене, т.е. с торговой надбавкой. Что с ней делать?
  
  Смотрим, что там, в Плане счетов:
  
  Счет 42 "Торговая наценка"
  Суммы торговой наценки (скидок, накидок) по товарам проданным, отпущенным или списанным вследствие естественной убыли, брака, порчи, недостачи и т.п., сторнируются по кредиту счета 42 "Торговая наценка" в корреспонденции с дебетом счета 90 "Продажи" и иных соответствующих счетов.
  
  Значит, проводка Дт 94 – Кт 42 – 885 – («красное» сторно) списываем торговую надбавку по недостающим товарам. Расчет: 3835 : 130% Х 30%
  
  Кроме того, НДС ранее был списан в вычеты. Теперь его надо восстановить:
  Дт 94 – Кт 68 – 450 р. ((3835 - 885) : 118% Х 18%)
  
  Проводка Дт 73.2 – Кт 94 – списываем недостачу за счет виновного работника. По ТК РФ взыскать можно только прямой ущерб. В данном случае – стоимость товара с НДС. Как раз такая сумма и осталась по Дт 94 – 3400 р. (3835 – 885 + 450)
  Если взыскивать надо больше, разница относиться проводкой Дт 73.2 – Кт 98. По мере погашения ущерба работником, проводка Дт 98 – Кт 91.
  
  В нашем примере осталась одна проводка:
  Дт 50 – Кт 73.2 – 3400 р. – виновный внес деньги в кассу.
  
  
  

  Цитата: 7. в конце месяца на основании расчета списываются реализованные торговые надбавки 2450008.в конце месяца на основании расчета списывается сумма расходов на продажу,относящаяся к реализованным товарам 152009. определить финансовый результат от реализации товаров (см операции 7-8) ? ,ДТ46КТ42-245 000ДТ90,9КТ44-15200финансовый результат: 245000-15200=229800 (прибыль)?

  
  
  Нет, боюсь, что 46-й счет к розничной торговле никак не подходит.
  О том, как списывается торговая надбавка (наценка), я уже писал.
  А в остальном все по классической схеме проводок:
  
  Дт 50 – Кт 90.1 – выручка от розничных продаж
  Дт 90.2 – Кт 41 – списаны реализованные товары по продажным ценам
  Эти две проводки совершенно одинаковые (по цифрам). Далее:
  Дт 90.3 – Кт 68 – начислен НДС от реализации
  Дт 90.2 – Кт 42 – («красное» сторно) отражена торговая наценка по реализованным в розницу товарам
  Дт 90.9 – Кт 99 – прибыль от розничных продаж
  или
  Дт 99 – Кт 90.9 – убыток от розничных продаж
  
  Ну вот, я и так много подсказал. Теперь попробуйте сами...
  
  Успехов!
  
• Доброго времени суток Александр. А вот у меня к Вам маленький вопрос по определению фин. результата при розничной торговле. По сути Д- т сч. 90 с.с.9 и Кр-т 99 сч это итоговая проводка при закрытии месяца ? И она должна закрыть красное сторно проводки Д-т сч. 90 с.с.2 и Кр-т сч. 42, которое накапливается с января при списании торговой наценки в 1С? Если не закрывает, или я чего-то не поняла, не доделала или нужна настройка соответственная в 1С? С ув. Любанчик
• Цитата: Доброго времени суток Александр. А вот у меня к Вам маленький вопрос по определению фин. результата при розничной торговле. По сути Д- т сч. 90 с.с.9 и Кр-т 99 сч это итоговая проводка при закрытии месяца ? И она должна закрыть красное сторно проводки Д-т сч. 90 с.с.2 и Кр-т сч. 42, которое накапливается с января при списании торговой наценки в 1С? Если не закрывает, или я чего-то не поняла, не доделала или нужна настройка соответственная в 1С? С ув. Любанчик

  
  
  Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.