Как отразить в учете исправления по НДФЛ за прошлый период?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу: я взялась вести учет в небольшой фирме (УСН,6 %), учета там как такого не было. сейчас привожу все документы в порядок. Провела сверку с бюджетом и выявила переплату по НДФЛ в сумме 14000,00.Эти суммы не были отражены в учете и отчетности за 2016 год. Мне передали только остатки по счетам на 01.01.2017, у меня нет информации, что там было ранее, нет ни программы, ни документов, я восстанавливала учет с начала 2017 года (((. В ходе сверки выявила, что в 2016 году налоговая ошибочно сняла со счета дважды НДФЛ. По остаткам на начало 2017 года по 68.1 висела переплата, но в учете в меньшем размере на 14000,00, чем на самом деле.
Я не стала возвращать переплату, зачла за текущий период суммы. Как правильно отразить в учете исправления по НДФЛ? Я сделала исправительную запись Дт 68.01 Кт 91.02 на сумму 14000,00. При закрытии периода у меня эта сумма встает в доход, а по идее это же не доход. Как правильно нужно сделать исправления? Если я увеличу остаток на 31.12.2016 по 68.1., то у меня не пойдет бух.баланс за прошлый год., будет остаток по Дт больше, чем по кредиту. Данных нет, мне не свести баланс. Посоветуйте, пожалуйста, как быть?