Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь и НДФЛ с нее уплачены в декабре?

Question

Добрый день.Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе:Заработная плата за декабрь 2020 года  и соответственно НДФл с неё были уплачены 31 декабря 2020года.В раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 2020 год выплата НДФЛ не попала так как срок уплаты 11.01.21Сейчас при заполнении отчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года получается что мы не должны включать НДФЛ удержанный в 2020 году.Возникает вопрос: как закроется уплата налога за декабрь если мы его не указали в годовом отчете 6-НДФЛ и в отчет за 1-й квартал 2021 года суммы удержанные в декабре включать не должны? Или лучше сдать уточненный расчет за 2020 год и включить эту сумму во 2-й раздел со сроком уплаты 31.12.20 по строке 110 и 120?

User 1 · Answer

Добрый день,Или лучше сдать уточненный расчет за 2020 год и включить эту сумму во 2-й раздел со сроком уплаты 31.12.20 по строке 110 и 120? Я бы так и сделала. И не только по 110 и 120, а так же по 100, 130 и 140Р1 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 отражаются суммы налога удержанного за последние три месяца отчетного периода (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@), а налог удержан в 2020 году.Хотя, НИ вроде, и не против такого отражения по доходам за декабрь 2020г. так сказать разово, я бы лучше сдала уточненный расчет за 2020 год и отразила блок с отпускными в Р2.6‑НДФЛ за I квартал: налоговики разъяснили, как отражать в расчете зарплату за декабрьОбсуждали: Расчет в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года: как отразить зарплату за декабрь?Новая форма расчета 6-НДФЛ: в какой строке отражаются зарплата и НДФЛ за декабрь 2020 года?Как в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года отразить зарплату за декабрь, выплаченную в декабре?Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года: в какой строке отражать НДФЛ с зарплаты за декабрь?Как поступать вам - решать вам.

Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь и НДФЛ с нее уплачены в декабре?

Comments