Как в 1С 8.3 принять к вычету НДС при возврате физлицом товара ООО на ОСНО?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: При возврате товара от физ. лица обратно ООО на ОСН как взять НДС к вычету? Или от физ. лица возврат товара всегда без НДС?

  Вычет можете принять на основании корректировочной счет-фактуры, которую должны выставить не позднее 5 дней со дня возврата товара неплательщиком НДС (п. 3 ст. 168, п. 13 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.03.2013 N 03-07-15/8473)
  
  Инструкция по оформлению корректировочных счетов-фактур
• simport, спасибо за ответ. Но программа не дает сделать корректирующую счет-фактуру. пишет, что счет-фактура была выписана в период 2017 года и уже вошла в книгу продаж. Дело в том, что отгрузка была в 2017 году, а возврат товара в октябре 2018 года.
• Цитата: Но программа не дает сделать корректирующую счет-фактуру. пишет, что счет-фактура была выписана в период 2017 года и уже вошла в книгу продаж. Дело в том, что отгрузка была в 2017 году, а возврат товара в октябре 2018 года.

  По какой причине был возврат через такое длительное время?
• simport, По согласованию сторон
• Цитата: По согласованию сторон

  Нашла Письмо
  

  Цитата: Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о порядке оформления счетов-фактур при возврате товаров как принятых, так и не принятых на учет покупателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и сообщает следующее.В соответствии с пунктом 5 статьи 171 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.Согласно пункту 4 статьи 172 Кодекса вычеты указанных сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа.Таким образом, учитывая, что исключений из общего порядка применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость при возврате товаров лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, положениями главы 21 Кодекса не предусмотрено, при возврате такими лицами всей партии отгруженных товаров, как принятых, так и не принятых на учет, следует руководствоваться вышеуказанным пунктом 5 статьи 171 Кодекса.При этом счет-фактура, зарегистрированный продавцом в книге продаж при отгрузке товаров, регистрируется им в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты с учетом положений вышеуказанного пункта 4 статьи 172 Кодекса.На основании пункта 13 статьи 171 и пункта 10 статьи 172 Кодекса при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, основанием для принятия к вычету налога на добавленную стоимость у продавца является выставленный продавцом корректировочный счет-фактура. В связи с этим при возврате лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, части товаров, как принятых, так и не принятых на учет, продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товара, возвращаемого покупателем, с учетом положений пункта 13 статьи 171 и пункта 10 статьи 172 Кодекса.При возврате товаров, реализованных в режиме розничной торговли с использованием контрольно-кассовой техники и выдачей чеков физическимлицам или другим лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, то есть без выдачи счетов-фактур,в книге покупок продавца могут регистрироваться реквизиты расходных кассовых ордеров, выписанных при возврате денежных средств покупателям, при наличии документов, подтверждающих прием и принятие на учет возвращенных товаров.При этом регистрация документов в книге покупок продавца производится на дату принятия на учет возвращенных товаров.Данная позиция согласована Минфином России письмом от 19.03.2013 N 03-07-15/8473.Действительныйгосударственный советникРоссийской Федерации3 классаД.В.ЕГОРОВ