Может ли поставщик не начислять НДС во 2-м квартале, если накладная выставлена во 2-м квартале, а счет фактура в 3-м квартале?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ООО на ОСНО Мы выставили накладную 28.06.19 , а счет-фактуру 01.07.19 . Как теперь учитывать НДС? Получается мы больше заплатим или же можно НДС зачесть в 3- м квартале?

  А зачем вы так сделали? Да, НК позволяет выставить с/ф в течение 5 дней с момента отгрузки (п. 3 ст. 168 НК), но чисто технически вам будет непросто зарегистрировать данный с/ф в книге продаж 2 кв, а именно в этом периоде вы должны отразить данный с/ф и начислить НДС с реализации, т.к момент определения налоговой базы определяется не по дате с/ф, а по моменту отгрузки.
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
• geomech, На время отпуска замещал другой бухгалтер, и вот она провела именно так! получается мы сейчас должны этот НДС учесть во 2 -м квартале?
• Цитата: На время отпуска замещал другой бухгалтер, и вот она провела именно так! получается мы сейчас должны этот НДС учесть во 2 -м квартале?

  Конечно, т.к. отгрузка прошла во 2 квартале.
  
  Только заголовок я бы поправила,т.к. речь идет не о вычете НДС, а о начислении НДС
• geomech, спасибо
• Николь Леонидовна, Рада была помочь. Удачи Вам.
• geomech, Здравствуйте! Можно ещё уточнить, а если мы не отдавали покупателю счет-фактуру, а только накладную , возможно  ли нам этот НДС провести в 3 квартале, а не во втором ?
• Добрый день.
  

  Цитата: Можно ещё уточнить, а если мы не отдавали покупателю счет-фактуру, а только накладную , возможно  ли нам этот НДС провести в 3 квартале, а не во втором ?

  Исчисление НДС у поставщика никак не связано со счёт-фактурой. Ни с её датой, ни с фактом передачи/не передачи покупателю. Только с датой отгрузки (ст. 167 НК). А у вас дата отгрузки - 2 квартал, что и подтверждается накладной, переданной покупателю.
• Sveto4Divny, Спасибо