Нужно ли восстанавливать ранее принятый к вычету НДС при разрыве с поставщиком?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Организация воспользовалась в 4кв. 2022г сч/ф на аванс, и взяла ндс на вычет. Цикл производства у поставщика несколько месяцев. в Конце марта 2023г поставщик выставил закрывающие документы, но нашей организацией приход отражен во 2кв 2023г., по факту поступления товара на склад. И ндс восстановлен у нас уже во 2кв. 2023г. Произошел разрыв. Пришло требование, налоговая настаивает на том, чтобы мы восстановили ндс так-же в 1кв, как показал поставщик. можем ли мы оставить, как есть, и написать пояснение, или нам всё таки нужно сдавать уточненку и восстанавливать ндс в 1кв.2023г?

  Я верно поняла, что товар был отгружен Поставщиком в марте 23, а вы фактически получили его уже во 2 кв, т.к. товар был в пути?
  Уточните, согласно условиям договора, когда происходит переход права собственности?
• Добрый день.
  

  Цитата: в Конце марта 2023г поставщик выставил закрывающие документы, но нашей организацией приход отражен во 2кв 2023г., по факту поступления товара на склад

  А право собственности на товар когда перешло?  И кто заключал договор с перевозчиком, есть ли документы?
• Перевозка осуществлялась своим транспортом. Договора с поставщиком как выяснилось нет. 
  Договор составим, пропишем " Право собственности на товар переходит от поставщика к покупателю в момент фактического вручения товара покупателю или его грузополучателю на складе поставщика".
  Но налоговая просит принять к учету в марте, т.к. должно быть синхронно с поставщиком.
• Цитата: Перевозка осуществлялась своим транспортом. Договора с поставщиком как выяснилось нет.Договор составим, пропишем " Право собственности на товар переходит от поставщика к покупателюв момент фактического вручения товара покупателю или его грузополучателю на складе поставщика".

  Тогда право собственности на товар перешло к вам в марте, вы обязаны были принять его на учёт как товары в пути и налоговики правы - право на вычет возникло у вас в 1 квартале.
• Цитата: Тогда право собственности на товар перешло к вам в марте, вы обязаны были принять его на учёт как товары в пути и налоговики правы - право на вычет возникло у вас в 1 квартале.

  Фактическое вручение было в апреле, вывозили с их склада в апреле.  Как лучше прописать в договоре?
• Цитата: Фактическое вручение было в апреле, вывозили с их склада в апреле.

  Тогда почему документы оформлены мартом? Чем вы можете подтвердить дату фактического получения?