Нужно ли в строке 160 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отразить зарплату, начисленную 31 марта, но выплаченную 1 апреля?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Подскажите пожалуйста, сумму налога с зарплаты, которую начислили 31 марта а выплатили 1 апреля нужно отражать во 2 разделе 6-НДФЛ за 1-й кв.  по строке 160 (сумма налога удержанная)

  По стр. 160 Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ отражается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)
  Налог удерживается из дохода физ. лица в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК)
  Доход выплатили 01.04., НДФЛ удержан 01.04. - это уже 2 кв., сл-но отражать сумму удержанного налога по стр. 160 Р2 впервые следует в Расчете за полугодие, далее, в Расчете за 9 мес и за год.
  В Расчете за 1 кв. по стр. 160 Р2 налог, удержанный 01.04. не отражается.
• geomech, Большое спасибо за ответ! Если все же в 6-НДФЛ за 1-й кв. в строке 160 Р2 сумма налога за март указана, нужно обязательно подать корректировку?
• Цитата: Если все же в 6-НДФЛ за 1-й кв. в строке 160 Р2 сумма налога за март указана, нужно обязательно подать корректировку?

  Получается, вы и в Разделе 1 эту сумму удержанного налога отразили? Этого тоже не надо было делать.
  Да, нужно подать корректировочный Расчет (п. 6 ст. 81 НК), в противном случае вас могут оштрафовать по ст. 126.1 НК
• geomech, в Р1 за 1-й кв. не отразили эту сумму
• Цитата: в Р1 за 1-й кв. не отразили эту сумму

  Так у вас тогда сумма налога удержанного по Разделу 1 стр. 020 не соответствует сумме налога удержанного по Разделу 2 стр. 160. И вам не приходил запрос из НИ? Срочно надо поправлять, т.к. когда НИ обнаружит, будет штраф.
• Понятно. Большое спасибо за ответ!
• Прежде, чем отправлять корректировку, внимательно проверьте сразу заполнение всех остальных строк, что бы оправить сразу верный вариант.
  Удачи Вам и будьте здоровы.
• строку 170 в Р2 я в этом случае не заполняю, верно?
• Цитата: строку 170 в Р2 я в этом случае не заполняю, верно?

  Верно.
  По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.
• geomech, Спасибо!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.